【培訓(xùn)對(duì)象】
企業(yè)中高層管理人員 各個(gè)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人 企業(yè)骨干和有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工

【培訓(xùn)收益】

第一天
一、全面預(yù)算管理為什么重要
1.什么是“好”的預(yù)算？
2.預(yù)算到底有什么作用？
3.從傳統(tǒng)預(yù)算到全面預(yù)算
4.預(yù)算如何承接企業(yè)的戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)
5.預(yù)算控制系統(tǒng)的整體框架
6.打造全員參與的預(yù)算管理
7.夯實(shí)預(yù)算控制的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)
a)- 企業(yè)運(yùn)作的核心是什么？
b)- 正確認(rèn)識(shí)企業(yè)的一個(gè)起點(diǎn)、三大運(yùn)作，兩個(gè)結(jié)果
c)- 長(zhǎng)期投資者的圣杯 --- ROE（凈資產(chǎn)收益率）
d)- 凈資產(chǎn)收益率的分解與預(yù)算的層層分解
案例分析：著名納斯達(dá)克上市公司預(yù)算實(shí)施前后的區(qū)別

二、全面預(yù)算管理的重點(diǎn)
1.預(yù)算的“3+1”原則
2.怎樣建立全員參與的預(yù)算體系
a)預(yù)算編制的流程和邏輯
b)最適合本企業(yè)的預(yù)算類型
c)將預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理——如何管理
d)各部門人員角色定位——責(zé)任劃分
e)各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)
3.重要的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算
a)傳統(tǒng)預(yù)算方法的弊端
b)全面預(yù)算方法 --- 零基預(yù)算
c)零基預(yù)算編制步驟與核心要點(diǎn)
案例討論：運(yùn)用零基預(yù)算的方法編制經(jīng)銷商大會(huì)的預(yù)算

三、全面預(yù)算編制的技術(shù)流程
1.全面預(yù)算應(yīng)包含的內(nèi)容及其邏輯關(guān)系
2.收入預(yù)算的編制
a)收入預(yù)算在整個(gè)預(yù)算工作中的重要作用
b)如何確定收入指標(biāo)？
c)由誰來編制收入預(yù)算？
3.生產(chǎn)成本和采購預(yù)算的編制
a)由銷量到產(chǎn)量
b)由產(chǎn)品BOM得到材料采購預(yù)算
c)生產(chǎn)人工成本的預(yù)算
d)詳盡的生產(chǎn)預(yù)算，更好的成本事先控制
4.市場(chǎng)、銷售費(fèi)用的編制要點(diǎn)與方法
a)差旅費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用預(yù)算的編制要點(diǎn)和方法
b)以項(xiàng)目管理的方式來編制市場(chǎng)營銷活動(dòng)的預(yù)算
5.管理費(fèi)用的預(yù)算編制要點(diǎn)與方法
6.人事費(fèi)用的預(yù)算編制該如何開展
實(shí)例：三張預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表的自動(dòng)生成及相互勾稽關(guān)系的理解

四、預(yù)算的跟蹤分析
1.計(jì)劃、預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)測(cè)
2.減少預(yù)算外項(xiàng)目的發(fā)生
3.通過制度流程的設(shè)計(jì)減少預(yù)算外項(xiàng)目的發(fā)生
4.預(yù)算執(zhí)行的事前、事中、事后的控制
5.預(yù)算執(zhí)行中的剛性原則和柔性原則
6.預(yù)實(shí)的差異計(jì)算及深入分析
7.預(yù)算跟蹤與儀表板跟蹤
8.設(shè)計(jì)儀表板的5個(gè)原則與要領(lǐng)
案例分析：彈性預(yù)算的重要作用與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

第二天 成本管控
一、用經(jīng)營思維透視成本的構(gòu)成及發(fā)生
1.跳出狹義的成本概念，從更全面、更戰(zhàn)略的角度理解成本
2.降本必須符合企業(yè)的戰(zhàn)略
3.避免成本削減的誤區(qū)
4.常見的四種成本分類及決策運(yùn)用
a)產(chǎn)品生產(chǎn)的料、工、費(fèi)分析
b)制造成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用的分析
c)變動(dòng)成本、固定成本的分析及決策
d)直接成本、間接成本的分析及決策
5.案例分析：
a)某公司直接成本法分析
b)保本點(diǎn)的分析在銷售定價(jià)時(shí)的運(yùn)用
拓展應(yīng)用：成本結(jié)構(gòu)分析對(duì)決策的影響

二、成本管控之 研發(fā)成本的優(yōu)化
1.研發(fā)成本的事前優(yōu)化思路
a)產(chǎn)品研發(fā)階段成本概念的重要性
b)研發(fā)階段的成本管控策略
c)研發(fā)階段的具體降本措施
2.通過價(jià)值分析進(jìn)行事后研發(fā)降本
a)價(jià)值分析解讀
b)五種提升產(chǎn)品價(jià)值的途徑
c)價(jià)值分析實(shí)施的方法和步驟
d)案例分析：某公司對(duì)某一產(chǎn)品實(shí)施價(jià)值分析的詳細(xì)過程

三、成本管控之 降低采購成本
1.采購價(jià)格和總擁有成本
2.案例分析：到底選擇哪家供應(yīng)商
3.案例分析：供應(yīng)商的詳細(xì)報(bào)價(jià)單分析、找到降價(jià)談判空間
4.案例分析：如何分別使用業(yè)務(wù)手段、管理手段和技術(shù)手段降低材料采購成本

四、成本管控之 消除生產(chǎn)浪費(fèi)
1.生產(chǎn)車間的八大浪費(fèi)
2.識(shí)別生產(chǎn)在人、機(jī)、料、法、環(huán)等方面的浪費(fèi)
3.提高工人效率、降低人工成本
4.理解存貨的形成邏輯、找到降低存貨的方法
5.通過ECRS優(yōu)化工序和動(dòng)作、提高生產(chǎn)效率
6.提高固定資產(chǎn)的使用效率
a)了解什么是設(shè)備綜合利用率（OEE）
b)減少設(shè)備使用中的5大類損失
7.控制間接成本的先進(jìn)方法：作業(yè)成本法
a)傳統(tǒng)的成本計(jì)算方法給企業(yè)帶來的決策錯(cuò)誤
b)作業(yè)成本法的原理和實(shí)施步驟
c)【案例】：某企業(yè)使用傳統(tǒng)方法和使用作業(yè)成本法計(jì)算成本的前后對(duì)比 

資深財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)師。
二十多年的企業(yè)財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，具有扎實(shí)的專業(yè)功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
十多年的財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，將自己的專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)與大家分享。
SAP等ERP軟件的財(cái)務(wù)和控制模塊的專業(yè)級(jí)用戶，具備實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。
資歷資質(zhì)
曾就職于美標(biāo)潔具、圣戈班集團(tuán)、施耐德電氣等世界500強(qiáng)公司，歷任財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等職。
曾在知名的專業(yè)財(cái)務(wù)培訓(xùn)和咨詢公司工作，具有講授非財(cái)、預(yù)算、財(cái)務(wù)分析、成本管理、辦公工具運(yùn)用（EXCEL、PPT、AI等）等課程的豐富經(jīng)驗(yàn)。
主要課程
《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》、《中高層管理者的財(cái)務(wù)思維》、《財(cái)務(wù)報(bào)表的解讀及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別》、《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制》、《企業(yè)經(jīng)營分析訓(xùn)練營》、《全面預(yù)算管理及控制》、《全價(jià)值鏈的成本管控》、《企業(yè)現(xiàn)金流及營運(yùn)資本管理》、《運(yùn)用Excel和PPT高效分析和展示業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)》、《運(yùn)用AI提升工作效率》
部分受訓(xùn)單位
大眾汽車、上汽集團(tuán)、百度、中海石油、秦山核電站、雅培醫(yī)療、大冢、中國銀聯(lián)、平安資產(chǎn)、百威、光明乳業(yè)、耐克、森馬、金地集團(tuán)、海航旅業(yè)、佳通輪胎、廣西玉柴……等。
授課與咨詢風(fēng)格
馮老師一直致力于財(cái)務(wù)知識(shí)的總結(jié)和傳播，在非財(cái)、預(yù)算、成本、經(jīng)營分析、辦公工具（EXCEL、PPT、AI等工具）等多個(gè)方面有很高的理論水平和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；其培訓(xùn)是多年來不斷學(xué)習(xí)和提煉的智慧凝結(jié)，在教學(xué)過程中，精心設(shè)計(jì)了大量的案例，用形象通俗的語言來闡明相對(duì)枯燥的概念和理論，內(nèi)容扎實(shí)，形式活潑，深受學(xué)員喜愛。
工作經(jīng)歷
資深培訓(xùn)講師/咨詢顧問
上施耐德低壓電器有限公司，財(cái)務(wù)總監(jiān)
上海美標(biāo)潔具有限公司，財(cái)務(wù)經(jīng)理
 

• 人力成本管控與組織人效提升

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  開課地點(diǎn)： 廣東-深圳

  一、人力資源數(shù)字化驅(qū)動(dòng)人效提升1、人力資源數(shù)字化的價(jià)值和發(fā)展趨勢(shì)2、人效數(shù)據(jù)分析的 數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化 ，可視化，業(yè)務(wù)化 ，體系化 ，智能化3、企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)化人力成本效能體系構(gòu)建的底層邏輯二、人力成本效能數(shù)據(jù)分析流程5步驟1、人效數(shù)據(jù)分析中的歷史數(shù)據(jù)2、人效數(shù)據(jù)記錄表 &ndas..

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• 人力成本管控與組織人效提升

  開課時(shí)間：已開課

  開課地點(diǎn)： 上海-上海

  開篇當(dāng)前環(huán)境下提升人效是今天中國企業(yè)的共同課題。組織人力資源管理面臨的巨大挑戰(zhàn)。第一部分： 如何進(jìn)行人力成本預(yù)算和控制1.人力成本構(gòu)成分析案例分享：通過某一崗位的投入產(chǎn)出比，導(dǎo)出人力成本的核算方法及正確思維模式。標(biāo)準(zhǔn)分類法：獲得成本、開發(fā)成本、使用成本、保障成本、離職成本..

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• 企業(yè)經(jīng)營預(yù)算與成本管控課程

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  開課地點(diǎn)： 廣東-廣州

  課程大綱：第一部分：企業(yè)經(jīng)營與財(cái)務(wù)管理思維1、為什么收入上升了，利潤(rùn)卻沒有上升？2、為什么有利潤(rùn)，但現(xiàn)金流卻越來越緊張？3、企業(yè)的規(guī)模多大合適？如：明年的銷售越大越好嗎？4、案例分析：銷售的增長(zhǎng)對(duì)企業(yè)的影響是什么？5、解決企業(yè)資金問題的途徑只有借款嗎？6、企業(yè)預(yù)算管理..

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• 全面預(yù)算管理與成本管控

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  開課地點(diǎn)： 上海-上海

  【預(yù)算管理】非財(cái)務(wù)管理者必備資源配置工具預(yù)算重要性的認(rèn)識(shí)與解讀——假如企業(yè)沒有預(yù)算會(huì)怎樣？做預(yù)算的正確思路和流程，以及各部門的預(yù)算管理職責(zé)預(yù)算目標(biāo)制定困境破解：一場(chǎng)雙贏的預(yù)算博弈如何讓預(yù)算跟得上形勢(shì)變化一、基于戰(zhàn)略目標(biāo)的全面預(yù)算管理1.什么是全..

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• 企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算與成本管控 閔岳 2017年11月8日

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  開課地點(diǎn)： 北京-北京

  《企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算與成本控制》 主講：閔先生（11月8日）引言：　 —什么是控制？　 —什么是預(yù)算控制體系？　 —從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理1、 預(yù)算在公司控制體系中的地位和作用2、 預(yù)算編制的管理程序3、 做好預(yù)算編制的4個(gè)條..

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